其他货币资金包括哪些，会计中其他货币资金包括哪些

会计中其他货币资金包括哪些

其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。

1、银行汇票存款

银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。

2、银行本票存款

银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项，均可使用银行本票。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。

3、信用卡存款

信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。用卡是银行卡的一种。

4、信用证保证金存款

信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同。

5、存出投资款

存出投资款是指企业为购；股票、债券、基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项。

6、外埠存款

外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。

扩展资料

其他货币资金的账务处理

为了反映和监督其他货币资金的收支和结存情况，企业应当设置“其他货币资金”科目。

（1）取得其他货币资金时：

借：其他货币资金

贷：银行存款

（2）使用其他货币资金支付时：

借：XX资产等

贷：其他货币资金

（3）收到退回的其他货币资金多余款项时：

借：银行存款

贷：其他货币资金

参考资料来源：百度百科-其他货币资金

其他货币资金包括哪些明细项目

其他货币资金包括哪些明细项目

其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等.

一、外埠存款

指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项.发生时的会计分录:

借:其他货币资金-外埠存款

贷:银行存款

二、银行汇票存款

企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项.发生时的会计分录:

借:其他货币资金-银行汇票存款

贷:银行存款

三、银行本票存款

企业为取得银行本票按规定存入银行的款项,本票存款实行全额结算,本票存款额与结算金额的差额一般采用支票或其他方式结清.

银行本票分为不定额本票和定额本票两种.

定额本票面额为1000元、5000元、10000元和50000元.

发生时的会计分录:

借:其他货币资金-银行本票

贷:银行存款

四、在途货币资金

企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项,在月终时尚未到达、处于在途的资金.发生时的会计分录:

借:其他货币资金

贷:银行存款

五、信用证存款

采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项.发生时的会计分录:

借:其他货币资金-信用证保证金

贷:银行存款

六、信用卡存款

指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项.发生时的会计分录:

借记"其他货币资金--信用卡存款"科目,

贷记"银行存款"科目.

其他货币资金核算的内容为什么包括银行汇票与银行本票?

其他货币资金是指除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金.

银行汇票和银行本票存款是企业为取得票据按照规定存入银行的款项,该款项不在企业的结算账户中,银行见票支付款项时并不需要取得出票人的确认.

其他货币资金包括哪些明细项目?综合以上所述,